От штрафов до посадки: российские банкиры ответят за фальсификацию отчетности

Банкиры, предоставляющие регулятору недостоверную отчетность, могут лишиться свободы на срок до четырех лет. Соответствующие поправки к Уголовному кодексу вчера одобрил Совет Федерации.

От штрафов до посадки

Банк России уже давно настаивал на необходимости введения более жесткого наказания за предоставление банками заведомо ложных данных о своем финансовом состоянии. Ускорение законодательному процессу придала зачистка банковского сектора, в ходе которой ЦБ во многих банках выявил факты фальсифицированной отчетности — только в этом году банки недостоверно отразили активы на сумму 122 млрд руб.

20 июня на пленарном заседании Госдумы, когда депутаты заслушивали отчет Банка России за 2013 год, председатель ЦБ Эльвира Набиуллина попросила их скорее принять законопроект, который устанавливал бы уголовную ответственность за фальсификацию отчетности.

Госдума не заставила себя долго ждать и в прошлую среду в третьем чтении приняла законопроект “О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ”, а вчера документ получил одобрение Совета Федерации.

Законопроект содержит поправки, в частности, в Уголовный кодекс, который дополняется новой статьей, действующей в отношении отчетности кредитных, страховых организаций, профучастников, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний и т.д. (всех участников рынка, подконтрольных ЦБ).

Состав преступления предусматривает внесение в документы, регистры бухгалтерского учета или отчетность заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, обязательствах, имуществе организации, ее финансовом положении и т.д. Но нужно будет еще доказать, что сотрудник банка делал это в целях сокрытия признаков банкротства либо оснований для отзыва у организации лицензии или назначения в организации временной администрации.

Законопроект предусматривает штрафы за фальсификацию отчетности в размере от 300 тыс. до 1 млн руб. либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет. Возможны также принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Самое строгое наказание — лишение свободы на срок до четырех лет.

Крайняя мера будет применена не сразу. Банк России сначала выдаст предписание финансовой организации устранить нарушение. Если предписание не выполнено в срок, то регулятор в течение трех дней должен направить материалы в правоохранительные органы.

Кто провинился

Банк России с начала года отозвал лицензии у 39 банков. В причинах отзыва у 11 из них регулятор указал предоставление недостоверной отчетности. Среди них были такие банки, как “Мой банк” (181-е место по активам), “Стройкредит” (180-е) и банк “Западный” (142-е). Фальсификация отчетности встречается все чаще: только за последний месяц пять банков потеряли лицензии, в том числе и по этой причине.

Если ЦБ отозвал лицензию по другой причине, то это вовсе не значит, что банк предоставлял верную отчетность. Примером может послужить Первый республиканский банк (ПРБ, 109-е место по активам), который лишился лицензии 5 мая этого года. Тогда в своем пресс-релизе Банк России сообщал, что ПРБ проводил высокорискованную кредитную политику, связанную с размещением денежных средств в низкокачественные активы, впоследствии банк не смог своевременно исполнить обязательства перед кредиторами и вкладчиками. Вчера регулятор предоставил отчет временной администрации ПРБ, из которого следует, что реальные активы кредитной организации были в два с лишним раза ниже заявленных. Согласно отчетности, переданной бывшим руководством банка, объем кредитного портфеля составлял 31 млрд руб. А временная администрация установила, что стоимость портфеля составила 12,7 млрд руб.

Самым вопиющим случаем недостоверности отчетных данных стал Мособлбанк. Как сообщал ЦБ, этот банк, чтобы обойти ограничение по привлечению средств физлиц, установленное регулятором, “проводил масштабные операции по сокрытию” вкладов. Со счетов физических лиц без их ведома списывались средства, после чего эти средства зачислялись на счета компаний, входящих в холдинг ОАО “РФК”, и выводились за баланс банка. ЦБ выявил около 100 млрд руб. средств вкладчиков в этом банке, при этом на балансе он показывал 20 млрд руб., эта сумма не менялась с прошлого года. В результате Мособлбанк не отражал в отчетности превышение объемов привлеченных средств вкладчиков над величиной, установленной ограничением Банка России. Мособлбанк, правда, остался с лицензией, его отправили на санацию 21 мая.